Estados financieros

Dictamen de la Revisoría Fiscal

A la Asamblea de Miembros de la
Corporación RedEAmérica

He auditado los estados financieros adjuntos de Corporación RedEAmérica, que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el fondo social, de cambios en la situación financiera, y de flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas y el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

La Administración de la Corporación es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros; de diseñar, implementar y mantener el control interno relevante, para la preparación y correcta presentación de estados financieros libres de errores significativos, bien sea por fraude o error, de seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y de establecer estimaciones contables razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros fundamentada en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Las citadas normas requieren que una auditoría se planifique y lleve a cabo para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores de importancia.

Una auditoría incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales bien sea por fraude o error. En el proceso de evaluar estos riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Así mismo, incluye una evaluación de los principios de contabilidad adoptados y de las estimaciones de importancia efectuadas por la administración, así como de la presentación en su conjunto de los estados financieros. Considero que mis auditorias proporcionan una base razonable para emitir mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de Corporación RedEAmérica, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los resultados de sus operaciones, los cambios en el fondo social y el la situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, promulgados por el Gobierno Nacional, uniformemente aplicados.

Con base en el desarrollo de mis demás labores de revisoría fiscal, conceptúo que: a) la contabilidad de la Corporación se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; b) las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la asamblea de miembros; c) la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron debidamente; d) se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de la corporación y de terceros en su poder, e) la información contenida en los formularios de autoliquidación de aportes al Sistema General de Seguridad Social, es correcta y la Corporación no se encuentra en mora por concepto de aportes a dicho sistema y, f) existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos, y g) no tengo evidencia de restricciones impuestas por la Administración de la Corporación a la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores (Parágrafo 2º, del Artículo 87 de la Ley 1676 de 2013).

HAIDI VERA PÉREZ

Revisora fiscal
Tarjeta Profesional No. 93414 – T
Designada por Grant Thornton Fast & Abs Auditores

Bogotá DC., 27 de febrero de 2015

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Balance General

Estado de activos, pasivos y fondo patrimonial comparativo

(Cifras Expresadas En Pesos Colombianos)

ACTIVO	Nota	2014	2013
Activos corrientes
Disponible	3-4	150.027.237	259.406.207
Inversiones		324.630.242	120.082.378
Deudores	5	6.770.343	180.045
Diferidos	6	-	350.000
Total de los activos corrientes		481.427.822	380.018.630
Activos no corrientes
Propiedad planta y equipo	7	4.214.843	4.346.009
Total Activos no corrientes		4.214.843	4.346.009
TOTAL ACTIVO		485.642.665	384.364.639
PASIVO
Pasivos corrientes
Obligaciones Financieras	8	241.697	-
Cuentas por pagar	9	27.748.884	9.082.366
Obligaciones laborales	10	11.756.282	14.871.283
Otros Pasivos -Fondos de cofinanciación	11	154.282.304	119.741.204
Total de los pasivos corrientes		194.029.167	143.694.853
TOTAL PASIVO		194.029.167	143.694.853
PATRIMONIO
Fondo Social	12	108.489.950	108.489.950
Fondo de Asociados		233.471.059	233.471.059
Superávit de Capital		4.202.441	4.202.441
Resultados del ejercicio		81.143.762	30.200.050
Resultados de ejercicios anteriores		-135.693.714	-135.693.714
TOTAL PATRIMONIO (Ver estado adjunto)		291.613.498	240.669.786
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO		485.642.665	384.364.639

Estado de ingresos y egresos comparativo

A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

	Nota	2014	2013
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES -Donaciones	14	595.087.882	560.127.078
INGRESOS NO OPERACIONALES	15	96.448.160	51.790.854
TOTAL INGRESOS		691.536.042	611.917.932
EGRESOS
EGRESOS OPERACIONALES	13	581.602.383	565.985.674
EGRESOS NO OPERACIONALES	16	28.789.897	15.732.208
TOTAL EGRESOS		610.392.280	581.717.882
RESULTADO DEL EJERCICIO		81.143.762	30.200.050

Estado de cambios en el fondo social

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Estado de cambios en la situación financiera comparativo

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

	2014	2013
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR
Resultados de ingresos sobre gastos del período	81.143.762	30.200.050
Más: partidas que no afectan el capital de trabajo:
Depreciación	2.630.166	2.615.057
Capital de trabajo provisto por las operaciones del período	83.773.928	32.815.107
Otros recursos financieros generados por:
Destinación específica excedente año 2013	-30.200.050	-
TOTAL	53.573.878	32.815.107
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON UTILIZADOS PARA:
Adquisición de equipos	-2.499.000	-1.519.302
Total recursos aplicados	-2.499.000	-1.519.302
AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO	51.074.878	31.295.805
ANALISIS DE VARIACION EN LAS CUENTAS DE CAPITAL DE TRABAJO
Aumento (disminución) en los pasivos corrientes
Disponible	-109.378.970	-147.862.389
Inversiones	204.547.864	120.082.378
Deudores	6.590.298	-70.829
Diferidos	-350.000	22.341
Subtotal Activos Corrientes	101.409.192	-27.828.499
Aumento (disminución) en los activos corrientes
Obligaciones financieras	241.697	-5.122.936
Cuentas por pagar	18.666.518	-6.942.976
Obligaciones laborales	-3.115.001	8.726.518
Otros pasivos -fondos de cofinanciación	34.541.100	-55.784.910
Subtotal Pasivos Corrientes	50.334.314	-59.124.304
AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO	51.074.878	31.295.805

Estado de flujo de efectivo comparativo

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

	2014	2013
Flujos de efectivo de las actividades de operación:
Resultado de ingresos sobre gastos del período	81.143.762	30.200.050
Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) neta con el efectivo neto provisto por operaciones de operación:
Depreciación de equipos	2.630.166	2.615.057
Cambio neto en activos y pasivos operacionales:
Deudores	-6.590.298	70.829
Diferidos	350.000	-22.341
Obligaciones financieras	241.697	-5.122.936
Cuentas por pagar	18.666.518	-6.942.976
Obligaciones laborales	-3.115.001	8.726.518
Efectivo neto provisto en las actividades de operación	93.326.844	29.524.201
Flujos de efectivo de las actividades de inversión:
Redención (adquisición) de inversiones	-2.499.000	-1.519.302
Efectivo neto usado en las actividades de inversión	-2.499.000	-1.519.302
Flujos de efectivo de las actividades de financiación:
Otros Pasivos (Fondos de cofinanciación)	34.541.100	-55.784.910
Efectivo neto usado en las actividades de financiación	4.341.050	-55.784.910
Aumento (disminución) neto en efectivo e inversiones	95.168.894	-27.780.011
Efectivo e inversiones temporales al inicio del año	379.488.585	407.268.596
Efectivo e inversiones temporales al final del año	379.488.585	407.268.596

Notas a los estados financieros

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Nota 1. - ENTIDAD REPORTANTE

La Corporación RedEAmérica es una entidad sin ánimo de lucro constituida el 11 de agosto de 2008 fecha en que inició sus actividades. Su objeto social Contribuir a la reducción de la pobreza y la inequidad en América Latina, articulando esfuerzos de fundaciones y organizaciones empresariales que promuevan el desarrollo de base fomentando procesos participativos e incluyentes.

La sociedad se encuentra bajo la inspección, vigilancia y control de la Alcaldía Mayor de Bogotá, la vigencia de la Corporación esta pactada hasta el 17 de julio del año 2058.

RedEAmérica pertenece al régimen tributario especial (Artículo 19, Titulo VI del Estatuto Tributario), es contribuyente del impuesto de renta y complementarios y es responsable de practicar retención en la fuente (Artículo 688 E.T.)

Nota 2. – PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

En la contabilidad y en la preparación de sus estados financieros, la Corporación cumple con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, sobre la base de la continuidad de operaciones indefinidamente, entre las cuales se destacan las siguientes:

Bases de presentación

Los estados financieros adjuntos han sido preparados con base en de los registros contables mantenidos bajo la norma del costo histórico.

Criterio de importancia relativa

Un hecho económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, las circunstancias que lo rodean y cuantía, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los estados financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aquellos que representan el 5% o más del activo total, del activo corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se describen montos inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.

Transacciones y saldos en moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan en pesos a la tasa de cambio vigente en la fecha de la transacción. Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se convirtieron a pesos colombianos a las tasas representativas del mercado, en pesos, de $2.392,46 y $1.926,83, respectivamente, por cada dólar estadounidense. La diferencia en cambio resultante del ajuste de los activos se registra en resultados; la de los pasivos se aplica al activo relacionado, hasta que el activo se encuentre en condición de utilización o venta; posteriormente, en resultados.

Periodo contable

Por estatutos la Corporación debe al final de cada ejercicio social y por lo menos una vez al año, hacer un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general.

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo están representados por el disponible en bancos.

Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo histórico, el cual incluye gastos financieros hasta la puesta en servicio del activo. La depreciación se calcula usando el método de línea recta sobre el 100% del costo de adquisición. La vida útil para calcular la depreciación es:

	Años
Equipo de oficina	10
Equipo de comunicación	5

Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes, que en algunos casos prevén el pago, para ciertos empleados, de compensaciones diferidas al momento de retiro de la Corporación. El importe que reciba cada empleado depende de la fecha de ingreso, modalidad de su contratación y salario. Además, en ciertos casos, se reconocen intereses al 12% anual sobre los montos acumulados a favor de cada empleado. En el caso de retiro injustificado, el empleado tiene derecho a recibir pagos adicionales que varían de acuerdo con el tiempo de servicio y el salario. La Corporación contabiliza el pasivo por estas últimas obligaciones bajo la presunción de retiro voluntario.

La Corporación hace los aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral (salud, riesgos profesionales y pensiones), a las respectivas administradoras de fondos privados de pensiones, entidades prestadoras de salud o al Instituto de Seguro Social, quienes asumen en su totalidad estas obligaciones, en los términos contemplados en la ley Colombiana.

Impuestos, gravámenes y tasas

La Corporación pertenece al régimen tributario especial, por lo cual sus excedentes de ingresos sobre egresos son exentos mientras se destinen por parte del máximo órgano social a una actividad permitida por la ley, dentro del año siguiente al de su obtención o a la ejecución de su objeto social.

La parte del beneficio neto o excedente que no se destine a los fines permitidos por la ley y el originado en la no deducibilidad de los egresos, está sometida a impuesto de renta a la tarifa de 20%. Así mismo, el beneficio neto o excedente tendrá el carácter de exento cuando se destine, directa o indirectamente, en el año siguiente aquél en el cual se obtuvo, a programas que desarrollan su objeto social. La parte del beneficio neto o excedente que no se invierta en los programas que desarrolla su objeto social, tendrá el carácter de gravable en el año en que esto ocurre,

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

La Corporación reconoce los ingresos por donaciones en efectivo cuando estos son consignados en las cuentas bancarias correspondientes y las donaciones en especie son registradas en el patrimonio; los demás ingresos relacionados con su objeto social son reconocidos a medida que se ejecutan las actividades correspondientes y surge el derecho a su cobro, Los costos y gastos se registran por el sistema de causación.

NOTA 3 - TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA

La Corporación presenta al 31 de diciembre los siguientes activos en moneda extranjera, los cuales son registrados por su equivalente en pesos a esa fecha. La tasa de cambio utilizada para ajustar el saldo resultante en dólares al 31 de diciembre de 2014 fué de $2.392,46 y para 2013 fué de $1.926,83 pesos por US$1.

	2014	2013
Caja moneda extranjera	1.170.468	334.728
Bancolombia Panamá -ahorros	960.644	84.127.325
TOTAL	2.131.112	84.462.053

Nota 4. - DISPONIBLE

El saldo del Disponible a 31 de diciembre comprendía:

	2014	2013
Caja moneda local	150.000	150.000
Bancolombia cuenta ahorros	98.265.708	28.252.773
Bancolombia cuenta corriente	49.480.417	146.541.381
TOTAL	147.896.125	174.944.154

Para el cierre del año 2014, el saldo disponible incluye recursos por $145.411.660 con destinación específica para el desarrollo de los convenios, programas y proyectos en ejecución así:

(ver nota 12)

	2014
IAF Convenio CO-530	93.099.482
Cursos virtuales	10.589.221
Coordinación Nodo Colombiano	18.242.877
Foro comunidad y escuela	993.256
Comunidades que educan	22.486.824
TOTAL	145.411.660

Nota 5. - INVERSIONES

El saldo de las Inversiones a 31 de diciembre comprendía:

	2014	2013
CDT	122.901.550	60.000.000
Derechos Fiduciarios	201.728.692	60.082.378
TOTAL	324.630.242	120.082.378

Según autorización de la Junta Directiva por Acta No. 24 del 13 de Noviembre de 2013, se realizó la inversión de los recursos del fondo social patrimonial, por valor de US 61.994, los cuales se monetizaron para un equivalente en pesos de $120.082.378.

Al cierre del año 2013, la inversión se realizó así: $60.000.000 en CDT Sufinanciamiento TUYA S.A. de Bancolombia emitido el 24/dic/2013 y con vencimiento el 25/mar/2014 a una tasa de 3,990% $60.082.378 al cierre del año 2013, permanencen en la cuenta renta liquidez 1-04757-7 cartera colectiva administrada por Valores Bancolombia S.A.

Para el cierre del año 2014 la monetización más los rendimientos generados ascienden al valor de $ 122.901.550 invertidos en CDTs, así:

F. Apertura	Producto	Valor	Tasa
1/07/2014	CDT Bancamia B360	60.000.000	5,6%
19/09/2014	CDT Banco WWB S.A.	60.082.378	6,1%
	TOTAL	120.082.378

En septiembre de 2014 se realizó la apertura en la Fiduciaria Bancolombia de una Fiducuenta, mediante traslado de la cuenta corriente por valor de $200.000.000 producto de las monetizaciones de los dólares que se encontraban en la cuenta de Bancolombia Panamá. Para el cierre del año 2014 los rendimientos de la Fiducuenta corresponden a la suma de $ 1.728.691,58.

Nota 6. - DEUDORES

Los Deudores a 31 de diciembre comprendían:

	2014	2013
Anticipos y avances	3.784.775	-
Ingresos por cobrar	2.838.881	118.089
Anticipo de impuestos	146.687	3.620
Deudores varios	-	58.336
TOTAL	6.770.343	180.045

Nota 7. - DIFERIDOS

Los Diferidos en 31 de diciembre comprendían:

	2014	2013
Seguros adquiridos a un año	-	350
TOTAL	-	350

Nota 8. - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Los Equipos en 31 de diciembre comprendían:

	2014	2013
Equipo de Oficina	1.251.000	1.251.000
Equipo de computo	14.551.505	12.052.505
Subtotal	15.802.505	13.303.505
Menos
Depreciación acumulada	-11.587.662	-8.957.496
TOTAL	4.214.843	4.346.009

Nota 9. - OBLIGACIONES FINANCIERAS

Las obligaciones financieras al 31 de diciembre comprendían:

	2014	2013
Tarjeta de crédito corporativa	241.697	-
TOTAL	241.697	-

Nota 10. - CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar al 31 de diciembre comprendían:

	2014	2013
Costos y Gastos por pagar	21.185.281	1.596.768
Retenciones en la fuente	6.318.507	7.167.588
Impuesto de Industria y Comercio	245.096	318.010
TOTAL	27.748.884	9.082.366

Nota 11. - OBLIGACIONES LABORALES

Las obligaciones laborales al 31 de diciembre comprendían:

	2014	2013
Cesantías consolidadas	3.666.000	6.884.995
Intereses sobre las cesantías	439.920	826.200
Vacaciones consolidadas	7.650.362	7.160.088
TOTAL	11.756.282	14.871.283

Nota 12. - OTROS PASIVOS

La cuenta Otros Pasivos en 31 de diciembre comprendía:

	2014	2013
Ingresos recibidos por anticipado -membresía 2015 - 2014	8.870.645	15.392.320
Ingresos recibidos para terceros	145.411.659	104.348.884
TOTAL	154.282.304	119.741.204

El saldo por ejecutar de ingresos recibidos para terceros al corte 2014 y 2013 corresponde a los siguientes programas y proyectos:

	2014	2013
IAF Convenio CO-530	93.099.482	17.960.045
Cursos virtuales	10.589.220	24.535.117
Coordinación Nodo Colombiano	18.242.877	22.418.835
Foro comunidad y escuela	993.256	8.478.256
Ingresos proyecto desarrollo local	-	30.956.631
Comunidades que educan	22.486.824	-
TOTAL	145.411.659	104.348.884

Nota 13. - PATRIMONIO

El siguiente es el detalle de los aportes al Fondo Social:

	2014	2013
Fondo social	108.489.950	108.489.950
Compuesto por los siguientes miembros Fundadores:
Fundación Epsa	5.898.150	5.898.150
Fundación Social de Holcim Colombia	4.711.420	4.711.420
Asociación de Fundaciones Petroleras	4.487.180	4.487.180
Fundación Corona	5.980.700	5.980.700
Incremento Fondo Social	87.412.500	87.412.500

La Asamblea General mediante acta No. 07 del 01 de marzo de 2013, aprueba fortalecer el fondo social, trasladando de los aportes de los asociados registrados el patrimonio la suma de $87.412.500.

Aportes otros Asociados	169.292.827	169.292.827
Asignación permanente excedente año 2009	64.178.232	64.178.232
Superávit por Donaciones	4.202.441	4.202.441
SUBTOTAL	346.163.450	346.163.450

Resultados del ejercicio	81.143.762	30.200.050
Resultados de ejercicios anteriores	-135.693.714	-135.693.714
TOTAL FONDO PATRIMONIAL	291.613.498	240.669.786

Según lo establecido en Acta No. 04 de Asamblea General Ordinaria de Miembros realizada el 25 de marzo de 2010, se ordenó la asignación permanente del excedente del año 2009 por $64.178 para fortalecer el patrimonio de la Corporación.

El déficit que se presenta en el año 2012 obedece a ingresos por inscripción y cuota de miembros que ingresaron a finales del segundo semestre del año, y que pagaron a inicios del año 2013. Por lo anterior se reestablece el patrimonio en los primeros meses del año siguiente.

Según Acta No. 08 de Asamblea General Ordinaria de Miembros del 31 de marzo de 2014, se autorizó la destinación del excedente del año 2013 ($30.200.050) de la siguiente forma: $24.700.000 para fortalecer la línea de comunicaciones y $5.500.000 para la realización de talleres y reuniones de tabajo; los cuales fueron ejecutados en su totalidad durante el año 2014, de conformidad con el decreto 4400 de 2004.

Nota 14. - EGRESOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

Los Gastos Operacionales de administración a 31 de diciembre comprendían:

	2014	2013
Gastos de personal	422.555.958	430.428.964
Honorarios	53.631.476	41.610.243
Arrendamientos	45.348.293	28.548.350
Seguros	756.000	356.640
Servicios	12.471.294	17.522.930
Gastos Legales	1.105.072	2.135.336
Mantenimiento y reparaciones	4.555.813	8.167.683
Gastos de Viaje	22.715.124	14.355.850
Depreciaciones	2.630.164	2.615.058
Amortizaciones	1.775.000	1.677.948
Diversos	14.058.189	18.566.672
TOTAL	581.602.383	565.985.674

Nota 15. - INGRESOS OPERACIONALES

	2014	2013
Inscripciones año anterior	38.394	2.723.200
Inscripciones vigencia actual	4.723.668	6.492.326
Cuotas de membresía año anterior	16.243.526	22.099.413
Cuotas de membresía vigencia actual	574.082.294	528.812.139
TOTAL	595.087.882	560.127.078

Nota 16. - INGRESOS NO OPERACIONALES

Los ingresos no operacionales a diciembre 31 comprendían:

	2014	2013
Financieros	8.901.515	1.097.830
Diferencia en cambio	35.774.125	34.929.938
Ingresos Diplomado	20.518.920	15.763.086
Foro Anual Chile	21.031.200	-
Foro Anual Guatemala	10.222.400	-
TOTAL	96.448.160	51.790.854

Nota 17. - EGRESOS NO OPERACIONALES

Los egresos no operacionales a diciembre 31 comprendían:

	2014	2013
Financieros	5.196.711	4.611.887
Diferencia en cambio	23.589.515	11.008.120
Gastos extraordinarios	3.671	18.329
Gastos diversos	-	93.872
TOTAL	28.789.897	15.732.208